Audit & Assurance Advisory

Übernahme Interne Revision

Die moderne Interne Revision erbringt unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsleistungen. Sie gilt als ein wesentliches Überwachungsinstrument, welches insbesondere von der Geschäftsleitung genutzt wird. Sie ist Ansprechpartner, der dabei unterstützt, Unternehmensprozesse regelmäßig an sich ändernde, geschäftspolitische oder aufsichtsrechtliche Anforderungen anzupassen.

Mit der erstmaligen Einrichtung oder der Neuausrichtung einer Revisionsabteilung erfolgt dementsprechend eine wesentliche Weichenstellung für eine erfolgreiche Unternehmensüberwachung. VIVACIS unterstützt und berät seine Kunden prozessübergreifend sowie in einzelnen Phasen bei der Konzeption und der Errichtung einer Internen Revision. Sofern aus Gründen der Betriebsgröße die Einrichtung einer eigenen Revisionsstelle unverhältnismäßig ist, übernimmt VIVACIS die Tätigkeit der Internen Revision vollständig. Der von VIVACIS angebotene Service ist auch für Gesellschaften interessant, die einzelne Aufgaben auf hierauf spezialisierte externe Dritte (teil-)auslagern. Gründe können bspw. Ressourcenengpässe, zeitliche und personelle Flexibilität oder das Vorhalten von Spezial-Know-how sein. Für die Durchführung von Revisionsprojekten hat VIVACIS den „VIVACIS Internal Audit-Approach“ entwickelt. Dieser unterteilt sich in die vier Stufen: „Risikoorientierte Prüfungsplanung“, „Detailplanung und Durchführung der Prüfung“, „Berichterstattung“ und „Qualitätssicherung“.

In einem Arbeitsumfeld, in dem sich die Anforderungen permanent und in immer kürzeren Abständen verändern und Digitalisierungsmaßnahmen diesen Prozess weiter beschleunigen, muss sich auch die Interne Revision der Frage stellen, wie klassische Ansätze und Vorgehensweisen hierauf angepasst werden können. VIVACIS ist davon überzeugt, dass der Einsatz von agilen Arbeitsmethoden in der Internen Revision wie Design Thinking, Kanban oder Scrum dazu beitragen kann, diesem Anspruch gerecht zu werden. Neben dem klassischen Vorgehen haben wir hierzu den „VIVACIS agile Internal Audit Approach“ entwickelt, der sofern im individuellen Mandat sinnvoll und gewünscht, angewendet werden kann. Prinzipien des Design Thinking helfen bei der Lösung von Problemen und Aufzeigen von Alternativen in der Prüfungsplanung und -durchführung. Die Nutzung der Kanban-Methodik liefert Ansätze in der Prüfungsplanung und -konzeption sowie bei der Visualisierung des Status von Aufgaben und Engpässen in der Prüfung. Die Anwendung von Scrum im Rahmen der Prüfungsdurchführung bietet Möglichkeiten zur Steigerung der Qualität, Effektivität sowie in der Kommunikation der Revisionsarbeit.

VIVACIS ist für zahlreiche (Kapitalverwaltungs-)Gesellschaften und Finanzdienstleistungsinstitute als Interne Revision tätig. Viele unserer Kunden nutzen die Vorteile im Rahmen der vollständigen Übernahme der Internen Revision („Outsourcing“) und vertrauen uns dabei als dynamischen und innovativen Partner. Darüber hinaus sind wir im Rahmen der Übernahme von Teilprojekten („Co-Sourcing“) für bestehende Revisionseinheiten unserer Kunden tätig oder unterstützen bei der Einrichtung und der Reorganisation von Revisionseinheiten, beispielsweise durch die Einführung agiler Strukturen.

Gerne reichen wir auch unsere Erfahrungen aus der Mitarbeit beim Deutschen Institut für Interne Revision (DIIR) an unsere Kunden weiter.

Erstellung ISAE 3402 Kontrollberichte

Das Aufbrechen der Wertschöpfungskette und die Entstehung von Dienstleistungsspezialisten ist branchenübergreifend ein zentrales Thema. Insbesondere bei Auslagerungslösungen im regulierten Umfeld bedarf es hierbei des regelmäßigen Nachweises der Funktionsfähigkeit, Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit der übertragenen Geschäftsprozesse durch den Dienstleister. Der Leistungsempfänger benötigt diese Informationen, im Rahmen des Dienstleisterauswahlprozesses, um die Funktionsfähigkeit des eigenen internen Kontrollsystems sicherzustellen und seine aufsichtsrechtlichen Anforderungen zu erfüllen. Eine Möglichkeit, die eigene Leistungsfähigkeit glaubhaft vermitteln und darstellen zu können ist die Überprüfung der eigenen Organisation nach dem international anerkannten ISAE 3402 Standard, durch einen hierauf spezialisierten und qualifizierten Prüfer. Die gemachten Ergebnisse werden in einem so genannten Kontrollbericht nach ISAE 3402 standardisiert zusammengefasst und dem Leistungsempfänger zur Verfügung gestellt.

VIVACIS hat in 2005 den ersten in Deutschland verfügbaren Kontrollbericht im Asset Management erstellt. Wir zählen zu den wenigen Prüfungsdienstleistern am Markt, die über die entsprechende Expertise sowohl im Wertpapier- als auch Real Asset-Segment verfügen. Gerne möchten wir unsere Kunden von unseren hierbei gewonnenen Erfahrungen und unserem etabliertem Know-How profitieren lassen.

Accounting Services

Der Bereich Accounting ist durch die Anpassungen der Rechnungslegungen in ständiger Bewegung. Die Integration dieser Anforderungen in das eigene Rechnungswesen stellt Unternehmen vor besondere Herausforderungen.

Wir unterstützen unsere Kunden bei der Umsetzung neuer Rechnungslegungsstandards, bei der Erarbeitung von Bilanzierungsrichtlinien oder der Abbildung neuer Standards in Ihrer Berichterstattung. Darüber hinaus unterstützen wir unsere Kunden in diesem Zusammenhang bei der Erstellung prüffähiger Unterlagen und in der Kommunikation mit dem Prüfer.

Regulatory Services

Das regulatorische und (aufsichts-)rechtliche Arbeitsumfeld unserer Kunden unterliegt einem stetigen Wandel. Die angemessene Analyse und Interpretation neuer Regelungen sind oft sehr komplex und nur mit einem hohen, eigenen Ressourceneinsatz umzusetzen. Darüber hinaus können Kenntnisse der historischen Entwicklung der Vorschriften für deren Auslegung oftmals sehr hilfreiche Anhaltspunkte liefern.

Im Rahmen unserer Regulatory Services unterstützen wir unsere Kunden dabei, aufkommende Fachfragen praxisorientiert zu beantworten. Zudem nehmen wir in Fachbeiträgen – beispielsweise in unserem Newsletter „GetTheEdge“ – zu neuen regulatorischen und (aufsichts-)rechtlichen Entwicklungen sowie deren Interpretation und möglichen Umsetzung in der Praxis, Stellung.